1、严格遵守国家有关银行结算制度，根据审核签章的收付凭证进行复核，办理款项的收付。
2、库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵库存现金，更不得任意挪用现金。
3、根据已经办理完毕的收付款证，按照顺序登记现金日记帐，并结出余额，做到日清月结。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。
4、认真做好现金凭证的编号、汇总及其保管和归档准备工作，并以便备查。
5、现金出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
6、负责保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。